稽核制度

內部稽核組織與運作

1.  組織架構與獨立性

• 本公司設置獨立之內部稽核單位，直接隸屬於董事會。
• 定期報告：稽核主管除列席董事會例行會議進行專案報告外，並每月(或視需要)向董事長報告最新稽核狀況。

2.  稽核目的

依據《內部控制制度處理準則》，內部稽核旨在協助董事會及管理階層：

• 檢查與覆核：檢查內部控制制度之執行缺失。
• 衡量效益：衡量營運之效果與效率。
• 持續改進：適時提供改進建議，確保內控制度持續有效實施，並作為檢討修正依據。

3.  稽核執行方式

內部稽核工作主要依據董事會核定之年度稽核計畫執行，分為「定期稽核」與「不定期專案稽核」：

• 即時掌握：提供管理階層即時掌握內部控制之運作狀態。
• 預警機制：建立獨立客觀的通道管道，協助管理階層及早發現並掌握「已存在或潛在之控制缺失」。

4.  自行檢查覆核與申報機制

內部稽核單位負責覆核各部門與子公司執行之「自行檢查」作業：

• 落實品質抽查

     。 確認各單位自行檢查作業是否切實執行。

     。 覆核相關憑證與文件以確保執行品質。

• 綜合評估與呈核

     。 彙整全公司自行檢查結果，陳報董事長核示。

• 依法申報

     。 將報告陳送監察人(或審計委員會)查閱。

     。 定期綜合摘要向董事會提報。